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Source: BUS Sachsen-Anhalt (Linie6Plus)

Obtenir une réduction ou une exonération de la taxe sur les véhicules à moteur

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Si un véhicule à moteur est immatriculé pour vous en tant que particulier ou pour votre entreprise, vous payez une taxe de circulation.

Pour cela, vous pouvez demander un allègement fiscal. L'obtention d'une réduction ou d'une exonération totale de la taxe de circulation dépend de votre véhicule, de l'usage que vous en faites et de votre situation personnelle.

Il existe les types d'allègements fiscaux suivants :

  • en cas d'exonération totale, vous ne devez pas payer la taxe de circulation.
  • en cas d'allègement fiscal, le montant de la taxe que vous devez payer est réduit.

Vous pouvez par exemple demander un allègement fiscal si :

  • vous utilisez votre véhicule exclusivement pour l'agriculture ou la sylviculture.
  • vous utilisez votre véhicule en tant qu'autorité ou entreprise à des fins spécifiques, par exemple pour le nettoyage des rues, pour l'intervention des pompiers ou pour la protection civile. Vous pouvez également bénéficier d'avantages liés à l'utilisation de votre véhicule si vous l'utilisez par exemple pour des transports humanitaires à l'étranger ou pour des activités foraines, ainsi qu'à d'autres fins définies dans la loi sur la taxe sur les véhicules.
  • vous êtes une personne gravement handicapée et qu'un véhicule est immatriculé à votre nom. Le type d'allègement fiscal dépend des caractéristiques de votre carte d'invalidité.

Allégement fiscal pour les personnes gravement handicapées :

  • Conditions de base :
    • Vous êtes gravement handicapé(e).
    • Un véhicule est immatriculé à votre nom.
    • Le véhicule est immatriculé à votre nom, même si vous êtes mineur.
    • Si vous ne conduisez pas vous-même votre véhicule, les trajets doivent servir à vos déplacements ou à la gestion de votre ménage.
  • Conditions pour bénéficier d'une exonération totale :
    • Votre carte d'invalidité comporte au moins un des signes suivants :
      • H = impotence pour les actes de la vie quotidienne
      • Bl = cécité ou déficience visuelle profonde
      • aG = handicap moteur exceptionnel.
    • Vous avez déjà bénéficié d'une exonération de la taxe sur les véhicules à moteur le ou avant le 31.05.1979 et votre carte d'invalidité grave comporte l'un des signes suivants :
      • Kriegsbeschädigt (personnes gravement endommagées par la guerre selon la loi fédérale sur l'approvisionnement)
      • VB = droit à l'alimentation (anciens soldats de l'armée fédérale, personnes effectuant leur service civil ou prisonniers politiques de l'ex-RDA gravement handicapés)
      • EB = droit à indemnisation (victimes des persécutions nazies)
  • Condition pour bénéficier d'une réduction d'impôt de 50 % :
    • Votre carte d'invalidité est munie d'un aplat orange.
    • Votre carte d'invalidité comporte au moins un des signes suivants :
      • G = handicap moteur
      • Gl = surdité.
    • Vous renoncez à votre droit au transport gratuit dans les transports publics.
    • Votre feuillet annexe à la carte d'invalidité ne contient pas de vignette correspondante.

Exonération fiscale pour l'agriculture et la sylviculture :

  • Conditions d'exonération des tracteurs et des véhicules spéciaux reconnus par la législation fiscale sur les véhicules à moteur au sens de la loi relative à la taxe sur les véhicules à moteur, ainsi que des remorques de véhicules à moteur :
    • Les tracteurs et les véhicules spéciaux au sens de la loi relative à la taxe sur les véhicules ainsi que les remorques de véhicules ne peuvent être utilisés qu'aux fins agricoles et forestières suivantes :
      • dans des exploitations agricoles ou forestières,
      • pour l'exécution de travaux à façon pour des exploitations agricoles ou forestières,
      • pour des transports destinés à des exploitations agricoles ou forestières, lorsque ces transports commencent ou se terminent dans une exploitation agricole ou forestière,
      • pour le transport de lait, de lait écrémé, de lactosérum ou de crème,
      • par des agriculteurs ou des sylviculteurs pour l'entretien des espaces verts publics ou pour
      • le nettoyage des routes pour le compte de communes ou d'associations de communes.
  • Les exceptions sont les tracteurs routiers et les semi-remorques ainsi que les véhicules spéciaux non reconnus par la législation sur la taxe sur les véhicules au sens de la loi sur la taxe sur les véhicules. Pour ces véhicules, vous ne pouvez pas bénéficier d'une exonération fiscale.

Autres exonérations fiscales en fonction de l'utilisation du véhicule :

  • Conditions pour une exonération fiscale liée à l'utilisation par une autorité ou une entreprise :
    • Vous utilisez votre véhicule exclusivement :
      • pour la construction de routes et il est immatriculé pour une collectivité territoriale,
      • pour le nettoyage des routes, y compris le service hivernal,
      • au service d'incendie, à la protection civile, à des fins de protection aérienne civile, en cas d'accident, au service de sauvetage ou au transport de malades.
    • Votre véhicule est reconnaissable extérieurement pour l'usage auquel il est destiné.
  • Les conditions d'une exonération liée à l'utilisation peuvent également être réunies pour :
    • les véhicules utilisés par des organisations à but non lucratif pour le transport de biens humanitaires à l'étranger ou pour des voyages préparatoires liés dans le temps à ce transport,
    • les autocars et les voitures de tourisme de 8 ou 9 places, y compris le siège du conducteur, ainsi que les remorques transportées derrière ces véhicules, si vous utilisez votre véhicule pour plus de 50 % du trajet total dans le cadre d'un service régulier,
    • les tracteurs ainsi que les caravanes, les camping-cars et les fourgons, dans la mesure où les véhicules sont utilisés exclusivement pour l'exploitation d'une activité foraine ou servent exclusivement à l'activité foraine.
  • Véhicules utilisés exclusivement pour le transport combiné de grands conteneurs, de caisses mobiles et de remorques de véhicules automobiles du lieu de chargement à la gare la plus proche ou à un port fluvial ou maritime, ou pour les enlever et les livrer au lieu de déchargement.
  • le formulaire de demande dûment rempli
  • les documents nécessaires à la demande sont indiqués dans la demande d'allègement fiscal ou dans la notice explicative correspondante.
  • si une autre personne vous représente : une procuration valable

Il n'y a pas de frais.

Votre allègement fiscal est valable jusqu'à ce que les conditions ne soient plus remplies ou que vous annuliez votre véhicule.

Vous devez en informer immédiatement votre bureau principal des douanes compétent par écrit ou en ligne sur le portail des douanes,

  • si les conditions de votre allégement fiscal ne sont plus remplies ou
  • si votre véhicule bénéficiant d'un allégement fiscal est utilisé temporairement à des fins qui n'en bénéficient pas.

En règle générale, vous recevez une réponse ou une notification dans un délai de 4 semaines.

  • Opposition : vous trouverez des informations détaillées sur la manière d'introduire une opposition dans votre avis d'imposition.
  • Il est également possible de déposer un recours en ligne sur le ZollPortal.
  • Recours devant le tribunal des finances, en général après la procédure d'opposition

Vous pouvez demander un allègement fiscal pour les véhicules automobiles en ligne via le portail des douanes ou par écrit.

Demande en ligne sur le portail des douanes :

  • Inscrivez-vous sur le portail des douanes avec votre compte ELSTER ou via la fonction en ligne de votre carte d'identité.
  • Connectez-vous et sélectionnez le service "Taxe sur les véhicules".
  • Allez sur "Gérer l'avantage fiscal".
  • Sélectionnez "Demander un allègement fiscal".
  • Remplissez les champs nécessaires.
  • Téléchargez les justificatifs nécessaires sous forme de fichiers numériques.
  • Vous pouvez accepter de recevoir la réponse à votre demande sous forme numérique via le portail des douanes.
  • Une fois votre demande traitée, vous pourrez consulter la décision en ligne sur le portail des douanes.

Demande écrite :

  • Vous pouvez déposer votre demande auprès des autorités d'immatriculation lors de l'immatriculation du véhicule ou ultérieurement auprès du bureau de douane principal compétent.
  • Vous téléchargez le formulaire de demande sur le site Internet de l'administration des douanes et l'imprimez :
    • En tant que personne souffrant d'un handicap grave, utilisez la "Demande d'allègement fiscal pour handicapés graves conformément au § 3a de la loi sur la taxe sur les véhicules (KraftStG)" (formulaire 3809).
    • Pour une exonération fiscale pour les véhicules de l'agriculture et de la sylviculture, utilisez la "Demande d'exonération fiscale selon l'article 3, point 7, de la loi sur la taxe sur les véhicules (KraftStG) pour les véhicules de l'agriculture et de la sylviculture" (formulaire 3813).
    • Pour d'autres allégements fiscaux, utilisez la "Demande d'exonération fiscale en vertu de la loi sur la taxe sur les véhicules" (formulaire 3814) ou la "Demande avec déclaration d'allégement fiscal pour remorques en vertu de l'article 10, paragraphe 1, de la loi sur la taxe sur les véhicules" (formulaire 3811).
  • Remplissez le formulaire et signez-le.
  • Envoyez votre demande par courrier ou par fax à votre bureau de douane principal compétent. Vous pouvez également déposer votre demande en personne à n'importe quel point de contact proche de chez vous.
  • Si vous utilisez le formulaire 3811, 3813 ou 3814, vous pouvez également envoyer votre demande par e-mail. Pour des raisons de protection des données, une demande avec le formulaire 3809 ne peut pas être envoyée par e-mail, mais uniquement par courrier ou par fax.
  • Le bureau de douane principal examinera votre demande et vous recevrez une réponse écrite.

Ministère fédéral des Finances (BMF)

Direction générale des douanes (DGD)


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Le texte a été traduit automatiquement à partir du contenu allemand.

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